2025
Recuerde traer:
DNI o NIE en vigor de todos los miembros de la unidad familiar
Declaración de la Renta del año 2024 (si la hicimos nosotros no será necesario)
Contrato de Alquiler de vivienda
Gastos por práctica deportiva
Gastos de dentista, oculista u óptica
Certificado de retenciones de sus trabajos
En caso de poder desgravar vivienda habitual (si la adquirió antes del año 2012) certificado bancario con el capital e intereses abonados
En caso de actividades económicas, certificados de rendimiento
Si ha vendido algún inmueble, la escritura de adquisición y de venta
En España, no todas las personas están obligadas a presentar la declaración de la renta. La obligación de hacerlo depende de varios factores, como el tipo de ingresos obtenidos, su cantidad y la situación personal de cada contribuyente. A continuación, te explico los casos más comunes de quienes deben presentar la declaración:
1. Trabajadores por cuenta ajena
Los trabajadores que reciben ingresos de una única fuente (un solo pagador) deben presentar la declaración si superan ciertos umbrales de ingresos. En general, están obligados a declarar si:
Superan los 22.000 € anuales de salario si tienen un solo pagador.
Superan los 15.876 € anuales si tienen más de un pagador, es decir, si han trabajado para varias empresas o han recibido rendimientos del trabajo de fuentes diferentes, como pensiones o prestaciones por desempleo.
Estos límites varían si se reciben otros ingresos, como rendimientos de capital, alquileres o pensiones, lo que puede modificar la obligación de declarar.
2. Autónomos y trabajadores por cuenta propia
Los autónomos, empresarios y profesionales que trabajen por cuenta propia están siempre obligados a presentar la declaración de la renta, independientemente de la cantidad de ingresos obtenidos. En este caso, deben declarar tanto los ingresos como los gastos relacionados con su actividad.
3. Rentas del capital (intereses, dividendos, alquileres, etc.)
Las personas que obtienen ingresos del capital, como:
Intereses bancarios o de depósitos.
Dividendos de acciones.
Alquileres de bienes inmuebles.
4. Pensiones y prestaciones sociales
Las personas que reciben pensiones públicas (como pensiones de jubilación, viudedad o incapacidad) o prestaciones por desempleo están obligadas a declarar si los ingresos totales, sumados a otras fuentes de ingresos, superan los umbrales establecidos.
Por ejemplo, si la pensión o prestación se combina con ingresos adicionales, el total podría superar los límites que obligan a presentar la declaración.
5. Impuesto sobre la renta de no residentes (para extranjeros)
Los residentes fiscales en el extranjero que obtienen ingresos en España, como alquileres de propiedades o dividendos, también deben presentar la declaración de la renta. Los residentes fiscales en España y los no residentes fiscales en España con ingresos en el país están sujetos a diferentes normativas y límites.
6. Personas con ganancias patrimoniales (compraventa de inmuebles, acciones, etc.)
Si una persona ha realizado transacciones como la venta de un inmueble o de acciones, está obligada a declarar cualquier ganancia patrimonial obtenida, aunque los ingresos totales no superen los umbrales de ingresos para trabajadores por cuenta ajena o autónomos. Las ganancias patrimoniales se suman a los ingresos globales a efectos de la declaración.
7. Otros casos
Existen otras situaciones particulares en las que también se está obligado a presentar la declaración de la renta, como:
Ingresos por premios obtenidos en sorteos o concursos, que superen ciertos límites.
Rendimientos del trabajo en especie (como coches de empresa o seguros médicos), que se suman al salario y deben declararse si superan los umbrales establecidos.
Rendimientos de actividades económicas de carácter irregular o esporádico.
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de la renta?
في إسبانيا، لا يُلزم الجميع بتقديم إقرار ضريبي. ويعتمد هذا الالتزام على عدة عوامل، منها نوع الدخل المُستلم ومقداره والظروف الشخصية لكل دافع ضرائب. فيما يلي، شرح لأكثر الحالات شيوعًا التي يجب فيها تقديم الإقرار:
1. الموظفون برواتب ثابتة
يجب على الموظفين الذين يتقاضون دخلًا من مصدر واحد (صاحب عمل واحد) تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز دخلهم عتبات معينة. وبشكل عام، يُلزمون بتقديم الإقرار في الحالات التالية:
إذا تجاوز راتبهم السنوي 22,000 يورو في حال كان لديهم صاحب عمل واحد فقط.
إذا تجاوز راتبهم السنوي 15,876 يورو في حال كان لديهم أكثر من صاحب عمل، أي إذا عملوا لدى عدة شركات أو تقاضوا دخلًا من مصادر مختلفة، مثل المعاشات التقاعدية أو إعانات البطالة.
تختلف هذه الحدود في حال وجود دخل آخر، مثل دخل الاستثمار أو دخل الإيجار أو المعاشات التقاعدية، مما قد يُعدّل الالتزام بتقديم الإقرار.
٢. العاملون لحسابهم الخاص
يُطلب من الأفراد العاملين لحسابهم الخاص، وأصحاب الأعمال، والمهنيين الذين يعملون لحسابهم الخاص، تقديم إقرار ضريبي، بغض النظر عن مقدار دخلهم. في هذه الحالة، يجب عليهم الإفصاح عن كل من الدخل والمصروفات المتعلقة بنشاطهم التجاري.
٣. الدخل الرأسمالي (الفوائد، الأرباح الموزعة، الإيجار، إلخ)
الأفراد الذين يحصلون على دخل رأسمالي، مثل:
فوائد البنوك أو الودائع.
أرباح الأسهم الموزعة.
دخل الإيجار من العقارات.
٤. المعاشات التقاعدية والمزايا الاجتماعية
يُطلب من الأفراد الذين يتلقون معاشات تقاعدية عامة (مثل معاشات التقاعد، أو معاشات الأرامل، أو معاشات العجز) أو إعانات البطالة، تقديم إقرار ضريبي إذا تجاوز إجمالي دخلهم، بما في ذلك مصادر الدخل الأخرى، الحدود المحددة.
على سبيل المثال، إذا تم دمج المعاش التقاعدي أو الإعانة مع دخل إضافي، فقد يتجاوز الإجمالي الحدود التي تستوجب تقديم إقرار ضريبي.
5. ضريبة دخل غير المقيمين (للأجانب)
يجب على المقيمين الضريبيين في الخارج الذين يحصلون على دخل في إسبانيا، مثل دخل الإيجار أو أرباح الأسهم، تقديم إقرار ضريبي. يخضع المقيمون الضريبيون في إسبانيا وغير المقيمين الضريبيين الذين يحصلون على دخل في البلاد لأنظمة وحدود مختلفة.
6. الأفراد الذين يحققون مكاسب رأسمالية (بيع العقارات، الأسهم، إلخ)
إذا أجرى فرد ما معاملات مثل بيع العقارات أو الأسهم، فعليه الإفصاح عن أي مكاسب رأسمالية محققة، حتى لو لم يتجاوز إجمالي دخله عتبات الدخل المحددة للموظفين أو العاملين لحسابهم الخاص. تُضاف المكاسب الرأسمالية إلى إجمالي الدخل لأغراض الضريبة.
7. حالات أخرى
هناك حالات أخرى محددة يُشترط فيها تقديم إقرار ضريبي، مثل:
الدخل من الجوائز التي يتم ربحها في السحوبات أو المسابقات والتي تتجاوز حدودًا معينة.
الدخل العيني من العمل (مثل سيارات الشركة أو التأمين الصحي)، والذي يُضاف إلى الراتب ويجب الإفصاح عنه إذا تجاوز العتبات المحددة.
الدخل الناتج عن الأنشطة الاقتصادية غير المنتظمة أو المتقطعة.